按季報(bào)稅本月有紅字發(fā)票怎樣報(bào)稅

用紅字做分錄,沖減上月的正數(shù)發(fā)票.

第一筆

根據(jù)紅字發(fā)票

借:應(yīng)收賬款等科目 [紅字]

貸:主營業(yè)務(wù)收入 [紅字]

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)[紅字]

第二筆

根據(jù)重新開具的正確的藍(lán)字發(fā)票

借:應(yīng)收賬款等科目

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

一紅一藍(lán)正好沖銷了.

紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出報(bào)稅處理:

我國增值稅實(shí)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣制度,但企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等),其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵扣.

符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符".

我司開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票,報(bào)稅時(shí)要怎樣做?

負(fù)數(shù)發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.

在報(bào)稅時(shí) 會有一張"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)" 里面有一項(xiàng)"納稅檢查調(diào)整" 紅字發(fā)票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫增值稅申報(bào)表時(shí),直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負(fù)數(shù)填寫會計(jì)學(xué)堂整理的.

財(cái)務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請更正申報(bào)并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報(bào)表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報(bào).

申報(bào)完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報(bào)表,再去收入科申請退稅,需要準(zhǔn)備入營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

針對按季報(bào)稅本月有紅字發(fā)票怎樣報(bào)稅的問題,上文中會計(jì)學(xué)堂的老師已經(jīng)做出了詳細(xì)的解答,并對相關(guān)的報(bào)稅問題加以說明.報(bào)稅是企業(yè)和納稅人必須要做的,相關(guān)的知識大家要自行掌握.本文的解答就到此結(jié)束了,感謝閱讀.