稅金多計(jì)提了一分錢(qián)需要做賬調(diào)整嗎

這個(gè)基本上不用處理的,1分錢(qián)在下次計(jì)提所得稅的時(shí)候少提1分就好了,季度計(jì)提所得稅時(shí)建議先按照所得稅申報(bào)的規(guī)則算一下,即:累計(jì)利潤(rùn)*25%-減免所得稅-累計(jì)已申報(bào)=本期應(yīng)交

應(yīng)交增值稅多交一分錢(qián)怎么做分錄

1、能退的話(huà),直接原分錄轉(zhuǎn)回

2、不能退的話(huà),應(yīng)該可以抵扣的.

3、一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理,標(biāo)準(zhǔn)版:

1.購(gòu)進(jìn)

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:銀行存款或應(yīng)付賬款

2.銷(xiāo)售:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)

如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),做如下分錄

3..1月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等

3.2如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)(有些觀點(diǎn)是不用做,但《注冊(cè)會(huì)計(jì)師.會(huì)計(jì)2011》標(biāo)準(zhǔn)做法是如下分錄)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

4.下月交上月增值稅(如有):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(等)

貸:銀行存款

5、解釋:無(wú)論是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),還是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),月末經(jīng)會(huì)計(jì)處理后,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0,轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅二級(jí)科目中.

以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)科目賬務(wù)處理

以前年度損益調(diào)整,是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整.以前年度少計(jì)費(fèi)用或多計(jì)收益時(shí),應(yīng)調(diào)整減少本年度利潤(rùn)總額;以前年度少計(jì)收益或多計(jì)費(fèi)用時(shí),應(yīng)調(diào)整增加本年度利潤(rùn)總額.

以上就是稅金多計(jì)提了一分錢(qián)需要做賬調(diào)整嗎的全部?jī)?nèi)容,1分錢(qián)在下次計(jì)提所得稅的時(shí)候少提1分就好了,你學(xué)會(huì)了嗎,如果你在實(shí)際操作中遇到問(wèn)題,可以咨詢(xún)會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師!