現(xiàn)金流量表公式?" alt="現(xiàn)金流量表公式?" width="450" border="0" vspace="0" />

現(xiàn)金流量表公式指的是確定一定時期內(nèi)收入、支出、資產(chǎn)入股權(quán)等現(xiàn)金流量的凈變動公式，也就是現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容?，F(xiàn)金流量表的公式可以分成三大部分：

一、現(xiàn)金流量表公式：

1.經(jīng)營性活動凈現(xiàn)金流量：經(jīng)營性活動凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額－經(jīng)營活動投資支付的現(xiàn)金流量凈額。

2.投資性活動凈現(xiàn)金流量：投資性活動凈現(xiàn)金流量=投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額－投資活動投入的現(xiàn)金流量凈額。

3.籌資性活動凈現(xiàn)金流量：籌資性活動凈現(xiàn)金流量=籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額－籌資活動支出的現(xiàn)金流量凈額。

二、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動公式：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動=期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額－期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額。

三、現(xiàn)金流量表中的凈利潤：

凈利潤=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－營業(yè)費用－財務(wù)費用＋其他綜合收益。

拓展：現(xiàn)金流量表的分析

對現(xiàn)金流量表的分析，可以從時間維度和經(jīng)營維度兩個方面進行分析。

1.時間維度：可以分析短期間隔和長期間隔的現(xiàn)金流量，以及當(dāng)前財務(wù)報告期和其他財務(wù)報告期的比較，以發(fā)現(xiàn)公司現(xiàn)金流量的變化趨勢。

2.經(jīng)營維度：可以分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量和籌資性現(xiàn)金流量，觀察企業(yè)現(xiàn)金流量的資金來源，進而判斷企業(yè)是否具有強勁的經(jīng)營能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>