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認(rèn)證后材料票進(jìn)項(xiàng)抵扣怎么做?
已認(rèn)證的材料票怎樣做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出:
借:原材料
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)
已認(rèn)證且需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 已經(jīng)正常抵扣了怎么辦?
問題公司裝修、收到一批"工程款"增值稅專用發(fā)票、當(dāng)月認(rèn)證并抵扣了、現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)做錯了需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.請問有什么方法調(diào)整補(bǔ)救嗎?
答案:已經(jīng)認(rèn)證抵扣,根據(jù)情況分別做以下處理:
一、業(yè)務(wù)本身出錯,比如未發(fā)生或發(fā)生的金額 不符,這種情況應(yīng)該退回發(fā)票重新開具
因?yàn)橐呀?jīng)認(rèn)證,所以需要主管稅局機(jī)關(guān)出具證明,然后退回,賬務(wù)處理時沖抵已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)的稅額
二、業(yè)務(wù)沒錯發(fā)票也沒錯,只是規(guī)定不能認(rèn)證抵扣的稅額由于操作人員業(yè)務(wù)不熟導(dǎo)致已經(jīng)認(rèn)證,則在發(fā)現(xiàn)的月份做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理,屬于改變用途不享受抵扣.
你在上面列出的分錄正是這種情況的處理.
認(rèn)證后材料票進(jìn)項(xiàng)抵扣怎么做?上文小編介紹了這個簡單的內(nèi)容，如果有需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，但是已經(jīng)正常抵扣了的如何處理呢？請看上問詳細(xì)介紹！
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