如何正確的對工資進行結轉?
1、計提應發放的工資,會計分錄為:
借:管理費用
銷售費用
生產成本
制造費用
貸:應付職工薪酬--工資
2、發放應發的工資,會計分錄為:
借:應付職工薪酬--工資
貸:銀行存款/庫存現金
結轉本月工資分錄怎么做?
月末,按單位職工所在部門進行分配結轉
借:管理費用--工資(管理人員)
借:制造費用--工資(車間管理人員)
借:生產成本--工資(生產工人)
貸:應付工資
工資是工錢的一種類型,工資即員工的薪資,是固定工作關系里的員工所得的具有發放上的時間規則的薪酬,是雇主或者法定用人單位依據法律規定、或行業規定、或根據與員工之間的約定,以貨幣形式對員工的勞動所支付的報酬.是勞務報酬(勞酬)中的一種主要形式.
通過閱讀上文中會計學堂的整理和分析,相信大家對于如何正確的對工資進行結轉都掌握了.獲取更多精彩的財務知識,敬請關注會計學堂的更新.
你好，是根據你實際的成本確認為成本，不不能依靠完工百分比的 答
你好，這種一般是財務軟件里自動核對的，點擊核對按鈕后財務軟件會自動進行核對。 財務軟件采用的是賬賬核對法。 各種賬簿與賬簿之間的有關記錄相核對，以保證賬賬相符。 核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發生額與所屬各明細分類賬戶的本期發生額之和是否相等。將總分類賬簿與其所屬的明細分類賬簿進行核對，檢查總賬和明細賬雙方記載的經濟業務內容及記賬方向是否一致，總賬金額與其所屬明細賬金額之和是否一致。 答
你好！在用友U8系統中，銷售成本的結轉是一個核心環節，它直接影響到企業的利潤計算和庫存商品的價值評估。下面將以用友U8系統為例，詳細闡述如何對銷售成本進行結轉： 1. **設置銷售成本結轉** - **科目結構匹配**：在進行銷售成本結轉前，需要確保庫存商品科目、商品銷售收入科目、商品銷售成本科目及其下級科目的結構必須相同，并且都不能帶輔助賬類。 - **數量核算**：所有涉及的明細科目必須都有數量核算，且這三個科目的下級必須一一對應，以保證銷售成本的準確計算。 - **轉賬定義**：在系統主菜單中選擇【期末】下的【轉賬定義】，然后進入【銷售成本結轉設置】，進行必要的設置。 2. **計算銷售成本** - **數量與單價的確定**：銷售成本的計算基于月末商品銷售數量乘以庫存商品的平均單價。其中，數量來源于商品銷售收入科目下某商品的貸方數量，單價則是庫存商品科目下某商品的月末金額除以月末數。 - **金額計算**：銷售成本的金額由數量乘以單價得出，即商品銷售收入科目下某商品的貸方數量乘以庫存商品科目下某商品的月末金額除以月末數量的結。 3. **生成轉賬憑證** - **憑證生成**：輸入必要的科目后，進入轉賬憑證生成環節，系統將自動計算出結轉月份的銷售成本，并生成相應的銷售成本結轉憑證。 - **自定義轉賬**：如果需要對帶輔助賬類的科目結轉成本，可以在【自定義轉賬】中定義，通過設置相應的轉賬公式來實現銷售成本的結轉。 4. **考慮特殊情形** - **部門與項目核算**：庫存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目可以有部門、項目核算，但不能有往來核算。 - **期末數量余額考量**：當庫存商品科目的期末數量余額小于商品銷售收入科目的貸方數量發生額時，可選擇按庫存商品科目的期末數量余額結轉，以避免庫存商品科目余額為負數的情況。 5. **權限與控制** - **權限管理**：結轉憑證不受金額權限控制，也不受輔助核算及輔助項內容的限制，因此在操作時需特別注意權限管理的相關規定。 6. **存貨核算方式選擇** - **銷售出庫單與銷售發票**：系統提供了按“銷售出庫單”和按“銷售發票”兩種選項進行銷售成本結轉的方式。選擇哪種方式取決于企業的具體情況和會計政策。 7. **會計分錄** - **主營業務成本與庫存商品**：在結轉銷售成本時，借方分錄為“主營業務成本”，貸方分錄為“庫存商品”。具體的金額公式為：SFS(商品銷售收入科目，月，貸)*(QM(庫存商品科目，月）/SQM(庫存商品科目，月))。 8. **常用摘要設置** - **摘要編碼與內容**：在用友U8中設置常用摘要，如“銷售產品”，有助于在結轉銷售成本時快速生成相關的會計憑證。 9. **供應鏈與存貨核算** - **單據記賬與期末處理**：通過供應鏈-存貨核算-正常單據記賬的流程，選擇記賬銷售單據并單擊記賬，然后進行期末處理，生成憑證，完成銷售成本的結轉。 此外，在了解以上內容后，以下還有一些需要注意的事項： - **核對科目設置**：在開始結轉前，仔細核對所有相關科目的設置，確保它們的一致性和準確性。 - **及時更新系統**：隨著政策的變動和系統的升級，及時更新系統以適應新的要求。 - **培訓財務人員**：定期對財務人員進行培訓，確保他們熟悉U8系統的操作流程和最新的會計準則。 - **數據備份**：在進行任何重要操作前，備份當前數據，以防意外情況導致數據丟失。 答
建議：財務可以估計個完工進度 或者根據開票情況確認。 答
您好，如果投資期間不同或者投資額不等，根據凈現值不能得出正確的結論。舉個例子，A項目投資20萬，期限5年，每年營業現金凈流量為9萬，B項目投資40萬，項目期限為8年，每年營業現金凈流量為11萬元。折現率都是10% A的凈現值=－20 %2B9×（P/A，10%，5）?=－20 %2B9×3.791 =14. 119 B方案凈現值=－40%2B11×（P/A，10%，8）=－40 %2B11×5.335 =18.685 分不出優劣 為了使投資項目的各項指標具有可比性，需要消除項目壽命不等的因素，此時可采用最小公倍數法或年金凈流量法。 可以采用年金凈流量法 A方案年金凈流量= 14.119/（P/A，10%，5）?=14.119/3.791 =3.724 B方案年金凈流量=18. 685/（P/A，10%，8）=18. 685/5. 335= 3. 50 選擇A 最小公倍數，這種操作一般較為復雜，就是將兩個項目壽命的最小公倍數作為比較區間，并假設兩個方案在這個比較區間內進行多次重復投資，將各自多次投資的凈現值進行比較的分析方法 答
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