如何結轉應交未交應納增值稅額?
月末結轉增值稅
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-未交增值稅
次月交稅后
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
如何結轉應交稅金-應交增值稅?
(1)上月留抵+本月進項 > 銷項稅，不做結轉，大于部分成為下個月的“上月留抵”;
(2)上月留抵+本月進項 < 銷項稅，算出余額X，后：
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未繳增值稅 x
貸：應交稅金-未交增值稅 X
(3)上述結轉后，如果 應交稅金-未交增值稅，貸方余額，需要繳稅;如果借方余額(因為你已經兩次預交)，不需要繳稅，繼續作為預交。
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借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 答
結轉應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉出多交增值稅）100 就行了 答
71240-49736.36=21503.64 你把進項稅額和銷項稅額都轉入應交稅費_未交增值稅 答
你好！是的，思路是對的 答
同學你好，這種情況下，不需要結轉到未交增值稅科目里去了。 答
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