上期留抵的增值稅分錄怎么做?

1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄。

2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、下月初交納增值稅時(shí)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款。

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額，期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額。

上期留抵稅額本期抵扣怎么做賬?

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

4、實(shí)際交納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅

貸：銀行存款

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于上期留抵的增值稅分錄怎么做的全部內(nèi)容了，上期留抵稅額本期抵扣怎么做賬?文中已作出詳細(xì)的解答，若仍感到疑問，請(qǐng)咨詢窗口答疑老師!