多交留底的企業所得稅會計分錄怎么寫？

賬上掛著的應交稅費，余額應在貸方；如果在借方，則不必分錄。

1、小規模企業：經稅務局審批可抵繳：

借：應交稅費-所得稅

貸：本年利潤

2、執行《企業會計準則》的，經稅務局審批可抵繳：

借：應交稅費-所得稅

貸：以前年度損益調整

同時：

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配—未分配利潤

多繳的企業所得稅抵用方式：

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織。

這個已入庫稅金的抵扣問題，匯算的時候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務所溝通，對這個退抵程序進行確定，如果稅務所有權限則可以直接抵扣，如果沒有這個權限就要走稅務的申請退抵流程審批。

多繳的企業所得稅會計分錄如下：

借：應繳稅金-所得稅

貸：所得稅費用

全文為大家詳細解答了多交留底的企業所得稅會計分錄怎么寫，希望對大家有幫助，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流。