沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進(jìn)行處理?

2018-09-27 11:42 來源：網(wǎng)友分享
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上一篇文章當(dāng)中，我們會計學(xué)堂小編為大家介紹了關(guān)于紅字發(fā)票怎么做憑證的內(nèi)容，相信大家看完之后都會有進(jìn)一步的了解。那么現(xiàn)在我們會計學(xué)堂繼續(xù)為各位介紹“沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進(jìn)行處理?”的內(nèi)容，歡迎閱讀學(xué)習(xí)!

沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進(jìn)行處理?

答：本月開了紅字發(fā)票只要將原藍(lán)字發(fā)票以負(fù)數(shù)的形式?jīng)_正即可，

借：應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))，

貸：營業(yè)收入(負(fù)數(shù))/其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費、增值稅、銷項稅額(負(fù)數(shù))。

發(fā)票開錯后的處理辦法：

開具增值稅發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進(jìn)行處理?

跨年度沖紅字發(fā)票賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票

借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù) 負(fù)數(shù)

貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù) 負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù)

根據(jù)會計學(xué)堂小編的介紹之后，沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進(jìn)行處理?不知道這個問題大家都懂了呢?如果你們對本篇內(nèi)容還有其他的會計問題的，不妨直接向我們咨詢!

增值稅發(fā)票
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