上月需抵扣稅額留到本月怎么做會計分錄

答：上個月沒有全部抵扣完成的稅金，那就是留抵稅額，關于留抵稅額的會計分錄，可以參考下文：

第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。

第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，

借：應交稅費——應交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可。

增值稅申報表中應抵扣稅額是如何計算得出的?

1、應抵扣稅額=上期留抵稅額+本期進項稅額-進項稅額轉出-免抵退稅應退稅額。

2、納稅申報表中的銷項，是由銷售發票中稅額的那一欄的月合計，或者不開票收入(銀行或者現金收到收入/(1+稅率)*稅率的月合計，

3、假如：這個月開出增值稅發票，價稅合計是1170元，稅率是17%，那么銷項稅就是1170/1.17*17%=170元，假如這個月收到現金或銀行不開票收入為100元，那么稅率是3%的話，銷項稅就是100/1.03*0.03=2.91元。

上月需抵扣稅額留到本月怎么做會計分錄?要不要做會計分錄，有兩種答案的，具體可以參考一下我們的上文內容，希望對你們解答有用!