遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的會計分錄如何處理?

答：暫時性差異發(fā)生時

借：所得稅

遞延所得稅資產(chǎn)

貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交所得稅

暫時性差異轉(zhuǎn)回時

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

遞延所得稅資產(chǎn)

遞延所得稅如何計算?

會計和稅法在確認企業(yè)所得稅時，會產(chǎn)生一個暫時性差異，舉一個簡單的例子(固定資產(chǎn)折舊)來說明：

會計確認的折舊費：第1年30萬，第二年20萬，第三年10萬;

稅法認可的折舊費：第1年20萬，第二年20萬，第三年20萬;

最后再來簡單總結(jié)一下，遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的會計分錄如何處理?具體的分錄內(nèi)容，可以記入“應(yīng)交稅費”當中進行會計核算。如果你們還是有些內(nèi)容是不知道怎么解答的話，歡迎來詢!