沖紅發票卻還未入賬怎么辦？

收到的紅字發票借:原材料

借:應交稅費-增值稅(進項稅)

貸:應付賬款

此分錄用紅字

收更正的藍字發票按正常的記賬方式記錄.正、負數兩張發票都要認證.

紅字發票:符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

藍字發票:我們正常銷售情況下開具的發票,都是藍字的.

紅字發票代表的是沖回的,可以說是負數.藍字發票的正數.如果取得紅字發票要做負數,或者用相反的分錄沖回,如果是一般納稅人開具紅字發票的時候要經過稅務機關的同意,紅字發票不能隨便開具.藍字發票使用時直接計入對應科目就可以了.

開具紅字發票條件有哪些

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)后,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

一、是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱申請單),并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱通知單).購買方不作進項稅額轉出處理.

二、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

三、是因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具相應通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

四、是因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

五、是發生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案.

沖紅發票卻還未入賬怎么辦?沖紅發票后需要及時入賬,要是此時不知道如何賬務處理或是在賬務處理中遇到了麻煩的話,會計學堂網上有很多專業的會計老師,可以就你遇到的各種問題都提供幫助.