出納收到現(xiàn)金記哪些工作

2019-01-15 22:04 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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在企業(yè)當(dāng)中，會(huì)計(jì)和出納崗位的工作任務(wù)是完全不一樣的，雖然都是財(cái)務(wù)人員，但是負(fù)責(zé)的崗位工作，差別很大。那么出納收到現(xiàn)金記哪些工作?今天來(lái)給大家解答一下這個(gè)問(wèn)題吧！

出納收到現(xiàn)金記哪些工作

答：出納收到現(xiàn)金，出納做賬有兩個(gè)步驟：

1、登記現(xiàn)金收款憑證，

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款/應(yīng)付賬款等(根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定收到誰(shuí)的現(xiàn)金);

2、登記現(xiàn)金日記賬賬簿。根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進(jìn)行登記的。

出納主要工作是收錢(收支票，收現(xiàn)金，然后送解到銀行)，付錢(到銀行領(lǐng)現(xiàn)金付現(xiàn)金。開支票交客戶或業(yè)務(wù)員，開銀行付款憑證，然后拿到銀行支付)。

登記現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金收付)和銀行日記帳(銀行收付)，做工資和發(fā)工資，銀行日記帳月底要和銀行對(duì)帳單核對(duì)一致，如不一致要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，月末現(xiàn)金余額和銀行存款余額要和會(huì)計(jì)總賬核對(duì)。

出納收到現(xiàn)金記哪些工作

出納每天往銀行送存現(xiàn)金的具體手續(xù)?

送存現(xiàn)金的基本流程：

1.現(xiàn)金的整理。

出納員在將現(xiàn)金送存銀行之前，為了便于銀行柜臺(tái)清查現(xiàn)金，提高工作效率，應(yīng)對(duì)送存現(xiàn)金進(jìn)行分類整理，其整理的方法為：

(1)紙幣應(yīng)按照票面金額(即券別)分類整理：紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元，輔幣包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。

2.填寫現(xiàn)金送款薄。

現(xiàn)金整理完后，出納員應(yīng)根據(jù)整理后的金額填寫現(xiàn)金送款簿。

出納收到現(xiàn)金記哪些工作?主要就是以上的兩個(gè)工作了，是不是很簡(jiǎn)單呢?如果對(duì)于出納這方面內(nèi)容感興趣的朋友，可以點(diǎn)擊關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，我們后續(xù)會(huì)帶來(lái)更多相關(guān)內(nèi)容!