小規(guī)模免稅企業(yè)增值稅如何申報

答:(一)、首先登錄電子稅務(wù)局,進入電子稅務(wù)局之后,點擊申報繳納.

(二)、進入繳納申報界面后,點擊增值稅適用于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報表.

(三)、進入申報表界面,開始填寫報表.小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在:第10行或者11行.第10行是企業(yè)填寫,第11號是個體戶填寫,第九行為兩者的合計.

(四)、填寫好免稅收入之后,再填寫免稅額.小規(guī)模納稅人免稅額填寫在:第18行或者第19行.第18行是企業(yè)填寫,第19行是個體戶填寫.第17行為兩者的合計.

(五)、填寫好收入和免稅額之后,最后,填寫應(yīng)該繳納的稅金.如果小規(guī)模納稅人不存在開具增值稅專用發(fā)票,那么最后應(yīng)繳納的稅金應(yīng)該為零,所以在報表的第20行、第22行填寫零就可以了.

(六)、填寫好數(shù)據(jù)之后,還需要填寫表尾.在表尾的是否自行申報處選擇是或者否,選擇是,代表的是企業(yè)內(nèi)部的人員進行申報.選擇是否自行申報之后,再填寫辦理人員的身份證號.

(七)、最后再核對申報表,包括金額及表尾填寫的數(shù)據(jù).核對無誤之后,點擊申報.點擊申報之后,小規(guī)模納稅人免征增值稅就申報成功了.

如何確定享受優(yōu)惠政策的納稅人范圍

答:《國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第57號)明確,對于以一個季度為納稅期限的納稅人,季度銷售額不超過9萬元(含9萬元)的,免征增值稅.

你發(fā)票一旦認證次月必須申報,申報系統(tǒng)會把認證的進項給你算做留抵稅金,以后又銷售后來沖抵,如果你只認證就覺得完事了,也沒把金額填寫到申報表,那你就麻煩了,之后就沒辦法抵扣了.