企業(yè)所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報(bào)

匯算清繳申報(bào)可以通過網(wǎng)上申報(bào)或上門申報(bào)兩種方式完成。無論采取哪種申報(bào)方式，納稅人都必須先根據(jù)實(shí)際情況在電子報(bào)盤文件中選擇其中之一，在網(wǎng)上下載后，按規(guī)定錄入申報(bào)數(shù)據(jù)后保存。

（一）網(wǎng)上申報(bào)：登錄廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳，上傳報(bào)盤文件后確認(rèn)申報(bào)。納稅人網(wǎng)上申報(bào)成功后，必須在匯算清繳期結(jié)束前，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料。

（二）上門申報(bào)：攜帶電子報(bào)盤文件（用U盤裝載）和規(guī)定的紙質(zhì)申報(bào)資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

注意1：電子報(bào)盤文件分為以下六類：A類－適用于查賬征收一般工商企業(yè)；A類－適用于查賬征收金融企業(yè)；A類－適用于查賬征收事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位；B類－適用于核定征收；A類－適用于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總機(jī)構(gòu)納稅人；企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（A類）（適用于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)分支機(jī)構(gòu)納稅人）。在錄入數(shù)據(jù)時(shí)要注意，A類年度申報(bào)表附表五第45行、第46行、第47行必須完整正確填列，不得填0或空白，否則將無法成功申報(bào)。

注意2：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)納稅人（包括總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)），因匯繳申報(bào)時(shí)提交的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》（以下簡(jiǎn)稱《分配表》）需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)并錄入系統(tǒng)，因此總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)納稅人的年度申報(bào)只能在辦稅服務(wù)廳辦理，不再開通網(wǎng)報(bào)功能。

企業(yè)所得稅匯算清繳需要哪些資料

企業(yè)所得稅匯算清繳資料如下：

1.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；

2.財(cái)務(wù)報(bào)表；

3.備案事項(xiàng)相關(guān)資料；

4.總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；

5.委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；

6.涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》；

7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。

納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保存有關(guān)資料或附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。

8.實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人，由統(tǒng)一計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的總機(jī)構(gòu)，按照上述規(guī)定，在匯算清繳期內(nèi)向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)，進(jìn)行匯算清繳。分支機(jī)構(gòu)不進(jìn)行匯算清繳，但應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收支等情況在報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯算清繳前報(bào)送分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。總機(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)及其所屬機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收支納入總機(jī)構(gòu)匯算清繳等情況報(bào)送各分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

9.經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行合并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)集團(tuán)，由集團(tuán)母公司（以下簡(jiǎn)稱匯繳企業(yè)）在匯算清繳期內(nèi)，向匯繳企業(yè)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送匯繳企業(yè)及各個(gè)成員企業(yè)合并計(jì)算填寫的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，以及本辦法第八條規(guī)定的有關(guān)資料及各個(gè)成員企業(yè)的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，統(tǒng)一辦理匯繳企業(yè)及其成員企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳。

企業(yè)所得稅匯算清繳可以通過哪幾種方式申報(bào)？答案是兩種，一種是上門，一種是網(wǎng)上。至于流程和方法，就需要大家從會(huì)計(jì)學(xué)堂小編總結(jié)的內(nèi)容里去學(xué)習(xí)了。感謝大家走進(jìn)會(huì)計(jì)學(xué)堂 。