暫入銷(xiāo)售怎么做下月開(kāi)票數(shù)抵怎么賬務(wù)處理?

答:本月銷(xiāo)售時(shí)自己按稅率計(jì)算稅費(fèi),

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)

如果這次算跟開(kāi)票金額有誤,下個(gè)月沖回來(lái)就可以.

已發(fā)貨未開(kāi)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

只能先在預(yù)收或應(yīng)收賬款掛賬,待開(kāi)票后在結(jié)轉(zhuǎn).

原因:因?yàn)闊o(wú)票就等于沒(méi)有原始憑證,且稅金還要做為銷(xiāo)項(xiàng),等于是納稅時(shí)間前移了,有點(diǎn)不劃算.

含義:賬務(wù)處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開(kāi)始,通過(guò)記賬、對(duì)賬、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)處理,到編制出會(huì)計(jì)報(bào)表的過(guò)程.

核對(duì)的內(nèi)容主要有:

1. 總賬各科目余額和發(fā)生額合計(jì)借貸方相等;總賬按科目應(yīng)與所轄分戶(hù)賬和余額表的余額合計(jì)核對(duì)相符.

2. 現(xiàn)金收付日記簿借貸各方的合計(jì)數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金科目日結(jié)單、現(xiàn)金科目總賬借貸方發(fā)生額核對(duì)相符;現(xiàn)金庫(kù)存簿的庫(kù)存數(shù),應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和現(xiàn)金科目總賬余額核對(duì)相符.

(3)聯(lián)行往來(lái)科目總賬上日余額、本日借貸方發(fā)生額、余額分別與聯(lián)行往賬、聯(lián)行來(lái)賬報(bào)告表上日余額、本日借貸方發(fā)生額、本日余額核對(duì)相符.

3. 表外科目余額應(yīng)與有關(guān)登記簿核對(duì)相符,對(duì)其中空白重要憑證、有價(jià)單證經(jīng)管人員必須核對(duì)當(dāng)日領(lǐng)人、使用、出售及庫(kù)存實(shí)物數(shù),保證準(zhǔn)確無(wú)誤.

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