失控發(fā)票成本不被列支賬務(wù)處理

失控發(fā)票,已補(bǔ)稅,賬務(wù)處理:

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理:

1、借:原材料/庫存商品

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理:

2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項)

借:營業(yè)外支出-滯納金

貸:銀行存款

該發(fā)票屬于廢票,不能轉(zhuǎn)成本:

3、借:營業(yè)外支出

貸:原材料/庫存商品

失控發(fā)票成本轉(zhuǎn)出分錄怎么做處理?

答:根據(jù)增值稅會計處理規(guī)定,采購等業(yè)務(wù)進(jìn)項稅額不得抵扣的賬務(wù)處理.

一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費(fèi)等,

其進(jìn)項稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發(fā)票時,應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目:

借記"應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項稅額"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證后,應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)"科目.

失控發(fā)票相關(guān)的問題一直是一個熱點(diǎn)話題,上述文章對失控發(fā)票成本不被列支賬務(wù)處理的做法進(jìn)行了闡述.本文的解答就到此結(jié)束了,感謝您的閱讀.