申報表和賬不一致怎么辦

答:1、非政策性差異.主要就是人為導致,比如次月申報增值稅時,發現申報期的賬務處理有誤,或者開票、抵扣發票有誤.

2、政策性差異.會計收入確認原則和增值稅收入確認原則本來存在差異.舉例,提前開票,增值稅要求申報,但是還未達到會計準則規定的收入 確認原則,類似這種政策性差異導致的不一致.

建立申報明細臺賬,記錄并消除差異.

1、每月申報期,將開票數據、進項抵扣數據從稅控系統導出.

2、將導出數據和財務系統數據進行一一核對,差異列出明細表.

3、申報口徑按照增值稅規定申報,符合稅收規定,避免納稅風險.

比如,核對過程中,發現賬務進項稅多于認證金額,原因是忘記認證,賬已經入了,這種情況下,申報表肯定是按照實際認證的填寫;本月賬務收入和稅金多了一筆,原因是公司銷售有一筆客戶是個人,個人未索取發票,本人的做法是計入差異表未開票收入一項,申報表填寫到未開票收入中.

4、年底盡量清除所有差異,保持賬務和申報表一致,如果沒有清除,差異過度到第二年.

納稅申報表怎么填

答:1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

2、填寫本期數據:小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據.所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數.

4、填寫專用發票數據:小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄.

5、填寫普通發票數據:小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄.

6、填寫本期應納稅:本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

7、填寫應補退稅:如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

上述資料的解析就是這樣了,大家關于申報表和賬不一致怎么辦的疑問,相信學習完本文之后應該就懂了,如果還有其它疑問,歡迎繼續詢問會計學堂的答疑中心,我們會作出專業的答復.