貝兒princess 追問

2022-04-14 11:56

稅控減免有一部分，其他也不清楚，我接過來就有差額，現在稅務局要退留抵，我帳上需要怎么處理呢

樸老師 解答

2022-04-14 12:08

同學你好
增量留抵還是存量留抵

貝兒princess 追問

2022-04-14 12:08

存量留抵

樸老師 解答

2022-04-14 12:22

1、計算應收留抵退稅額時候的賬務處理是，
借：應收留抵稅額退稅款，
貸：應交稅費 — 應交增值稅(留抵稅額退稅)。
2、收到留抵稅額退稅時候的賬務處理是，
借：銀行存款，
貸：應收留抵稅額退稅款。
退還的增量留抵稅額的賬務處理，進項稅額留抵在賬務上體現為“應交稅費--應交增值稅(進項稅額)”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
若賬務上已經結轉到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅

貝兒princess 追問

2022-04-14 12:25

謝謝老師

樸老師 解答

2022-04-14 12:35

滿意請給五星好評，謝謝