進(jìn)項(xiàng)票紅沖還需補(bǔ)繳所得稅嗎

答: 紅字發(fā)票是一張新發(fā)票,打印時(shí)表現(xiàn)為負(fù)數(shù),憑此發(fā)票入賬. 分錄按原來(lái)的分錄紅字(負(fù)數(shù))入賬   原來(lái)的沖銷,然后重新開(kāi)一張發(fā)票,差額就全部在本月了 本月按差額申報(bào)繳納稅款,不會(huì)重復(fù)交稅

第十一條 小規(guī)模納稅人以外的納稅人(以下稱一般納稅人)因銷售貨物退回或者折讓而退還給購(gòu)買方的增值稅額,應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減;因購(gòu)進(jìn)貨物退出或者折讓而收回的增值稅額,應(yīng)從發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物退出或者折讓當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減.

一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開(kāi)票有誤等情形,應(yīng)按國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票.未按規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的,增值稅額不得從銷項(xiàng)稅額中扣減.

因此,需要注意:發(fā)票沖紅以后的稅費(fèi)不是退回,而是從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減或從發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物退出或者折讓當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減.

增值稅專用發(fā)票跨月怎么沖紅

答:一、普通發(fā)票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票,到所屬稅局填寫(xiě)普通發(fā)票紅字報(bào)備單,然后回去防偽開(kāi)票軟件中直接開(kāi)具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可!

二、專用發(fā)票跨月沖紅步驟:

1、發(fā)票沒(méi)認(rèn)證.

銷方申請(qǐng), 因開(kāi)票有誤尚未交付或者因開(kāi)票有誤對(duì)方拒收(這個(gè)情況,一般購(gòu)方會(huì)有拒收證明), 先在防偽開(kāi)票中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請(qǐng)單和要沖紅的紙質(zhì)專票去所屬稅局, 領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單,然后回去防偽開(kāi)票軟件中開(kāi)具負(fù)數(shù)的專用發(fā)票!

2、發(fā)票已認(rèn)證,購(gòu)方申請(qǐng), 先在防偽開(kāi)票中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請(qǐng)單和要沖紅的紙質(zhì)專票去所屬稅局, 領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開(kāi)票軟件中開(kāi)具負(fù)數(shù)的專用發(fā)票即可.

關(guān)于進(jìn)項(xiàng)票紅沖還需補(bǔ)繳所得稅嗎這個(gè)問(wèn)題的詳細(xì)講解如上所示,發(fā)票沖紅是我們會(huì)計(jì)人員在工作中的常見(jiàn)問(wèn)題,開(kāi)錯(cuò)專票時(shí)要進(jìn)行紅沖處理.會(huì)計(jì)學(xué)堂每年持續(xù)更新大量會(huì)計(jì)文章,大家不妨關(guān)注一下.