進項認證了沒抵扣完怎么做分錄

1.已經認證的發票除了國家稅務總局公告2011年第78號規定的客觀情況外,認證后必須當月申報抵扣.

2.你如果覺得你本月沒有銷項,沒關系,你認證了申報抵扣后會體現為留抵稅額,這個留抵沒有期限,你什么時候有銷項什么時候抵扣.

3.如果你認證后沒有申報,那么只有按照國家稅務總局公告2011年第78號的方法去辦,如果不符合78號文講的客觀原因,那么很有可能你這些進項稅都不能抵扣了.

4.你如果覺得沒有銷項就不想認證,也可以,注意扣稅憑證的認證期限「360天」,不要超過就行.

抵扣期限

增值稅專用發票等扣稅憑證抵扣期限,由90天延長至180天.同時該函規定,增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.簡單的說,要想抵扣進項稅,必須在開票之日起180天內認證;申報抵扣的期間為認證當月,次月15日內申報納稅.一般納稅人增值稅扣稅憑證因客觀原因未按期申報抵扣增值稅進項稅額,屬于發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的,經主管稅務機關審核,允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額.

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