應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)補(bǔ)掛清零怎樣做

具體的處理為：

1、 補(bǔ)提應(yīng)付工資：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資

2、 調(diào)整應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

3、 將“以前年度損益調(diào)整”余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”

4、 按照公司留存收益計(jì)提比例，調(diào)整留存收益。

借：留存收益(盈余公積等)

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)是什么原因?

資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資為負(fù)數(shù)，處理方法是：

1.先檢查“應(yīng)付工資的明細(xì)帳”，看是哪一個(gè)月遺漏了預(yù)提工資的會(huì)計(jì)分錄。

2.查明了原因，只要做補(bǔ)提“應(yīng)付工資”的會(huì)計(jì)分錄就可以。

3.補(bǔ)提“應(yīng)付工資”的會(huì)計(jì)分錄是這樣的。

借：銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資

4.補(bǔ)提“應(yīng)付工資”的會(huì)計(jì)分錄，摘要寫明“補(bǔ)提**月的工資”。

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