外經證預繳稅款企業所得稅的計算流程

預繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

在項目所在地國稅機關預繳增值稅和所得稅。再由總機構向機構所在地國稅申報以上稅種。總機構是一般納稅人的，由總機構開具增值稅專用發 票或普票，總機構是小規模的，可向項目所在地稅務機關申請代開增值稅專用發票。

繳稅時需要帶上預繳稅款表，與發包方簽訂的建筑合同原件，與分包方簽訂的分包合同原件及復印件，從分包方取得的發票原件及復印件。還有本人的身份證。

外經證預繳企業所得稅的抵扣問題

異地預繳的企業所得稅可以在季度預繳或者年度匯算清繳的時候予以抵扣，具體數字填寫在預繳申報表的“特定業務預繳(征)所得稅額”欄次和年度申報表的“本年累計實際已預繳的所得稅額”欄次，抵扣后應將稅票原件帶至稅收管理員處查驗。一般情況下，應在預繳稅款所屬年度內抵扣。

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