先作銷項稅后作進項稅轉出分錄怎么寫?

答：增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規定不能抵扣,但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出,在數額上是一進一出,進出相等.

1、用于非應稅項目等購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出:

借:在建工程(購入原材料用于建設不動產時)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

2、用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出:

借:基本生產

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

3、用于集體福利和個人消費的進項稅額轉出:

借:應付職工薪酬

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

4、購進貨物或應稅勞務非正常損失的進項稅額轉出.:

借:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

以前年度進項稅轉出,分錄怎么做?

答：進項稅轉出,那么相關庫存商品/原材料也得從成本里轉出,首先補交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

然后調整以前年度損益

借:庫存商品/原材料

貸:以前年度損益調整-調整成本

借:以前年度損益調整-調整所得稅(成本*所得稅率)

貸:應交稅費-應交所得稅

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

先作銷項稅后作進項稅轉出分錄怎么寫?大家在看完了上述文章中會計學堂的具體解析后,應該已經對這個問題有了自己的認知和理解.獲取更多精彩的財務知識,可以來官網訂閱相關課程進一步學習,我們有優秀的團隊幫助大家解決實操和考證兩大難題.