本公司需要每月結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交。期末留底稅330932.43元，本月銷(xiāo)項(xiàng)215857.94元，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)分錄借:銷(xiāo)項(xiàng)21587.94貸:轉(zhuǎn)出未交21587.74 進(jìn)項(xiàng):45042.72元，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)分錄:借:轉(zhuǎn)出未交45042.72 貸:進(jìn)項(xiàng)45012.72 期末有留底，無(wú)需繳納稅款，后面轉(zhuǎn)出未交怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是什么

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-23 16:46

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 23454.78
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）23454.78

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-23 16:49

23454.78數(shù)據(jù)怎么來(lái)的，銷(xiāo)-進(jìn)的差額嗎？

江老師解答

2022-02-23 16:49

進(jìn)項(xiàng)稅額減銷(xiāo)項(xiàng)稅額，當(dāng)月數(shù)據(jù)相減，就是此數(shù)據(jù)

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-23 16:50

銷(xiāo)項(xiàng)說(shuō)錯(cuò)了是215857

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-23 16:52

少寫(xiě)了一個(gè)數(shù)，銷(xiāo)大于進(jìn)項(xiàng)

江老師解答

2022-02-23 16:55

假定銷(xiāo)項(xiàng)稅額215857.94元，進(jìn)項(xiàng)稅額是45042.72元。此時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 170815.22
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 170815.22

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-23 16:58

貸方未交不是表示要交稅嗎？

江老師解答

2022-02-23 17:02

貸方是表示交稅，與你們的留抵稅額相抵后，就不用交稅了。
你以前的留抵稅額在“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”這個(gè)科目，已經(jīng)形成了借方余額，最后相抵后也是借方余額，不交稅。

陳愛(ài)娟追問(wèn)

2022-02-23 18:09

好的，明白謝謝老師

江老師解答

2022-02-24 09:10

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利