采購方開了紅字信息表銷售方怎么沖紅

銷售方直接在金稅開票系統內選擇網絡下載的紅字發票申請信息表，開具紅字發票。

1、購買方

借：原材料或庫存商品(紅字金額)

借：應交稅費～～應交增值稅～～進項稅額(紅字金額)

貸：應付賬款銷售方(紅字金額)

2、銷售方

貸：主營業務收入 (紅字金額)

貸：應交稅費-應交增值稅 (紅字金額)

注意已結轉成本的，還要沖回。

銷售方怎么下載購買方開具的紅字信息表

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

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