發票上個月認證了未抵扣怎么處理

當月增值稅專用發票沒有認證抵扣進項稅額時，填制申報表時是只能根據表格上的內容來處理的，進項稅額和銷售項稅額都是國稅局的服務器里取數據的，所以沒有辦法處理的。

只要增值稅專用發票還在有效的認證期限內，都是沒有關系的;當月沒有認證可以放到下個月再認證抵扣的。

國家稅務總局發布了《關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函[2009]617號)，《通知》規定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的三票，應在開具之日起180日內辦理認證，并在認證通過的次月申報抵扣;實行先比對后抵扣管理辦法的一般納稅人，應在一書開具之日起180日內報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對;未實行此管理辦法的，應在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結束以前，申報抵扣。

上月認證了一張發票，本月還沒報稅，稅局來說這張發票不行，該怎么辦?

進項稅轉出

借：相關的成本或費用

代：應交稅金--應交增值稅--進項稅轉出

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