采購入庫退貨會計分錄

要弄清多收的材料是否要付款或退回，如果要付款，掛往來，如果不用會也不用退，還是按票據做賬，只是單價改一下就好了###如果是供應商多送，他們又沒來討回，那作營業外收入。你現在暫時也可以做收入，到后面處理時再沖銷也行，不過是比較、麻煩。###先請采購與廠商確認材料是否需退回，若不用退回則為廠商贈料，可以調整此次采購之單價降低材料成本;如果要退回則修改驗收入庫單以正確采購之數量入賬，材料則置于待驗區不入庫;如果要付款也不退貨，則再補采購單以實際入庫數量入賬。

退貨產品入庫會計分錄怎么做

紅字：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

入庫紅字：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

案例

(一般納稅人)上月賒銷一批產品成本為60000元，因質量問題同意退貨，不含稅銷售額80000元，增值稅13600元，已收到退貨，相關增值稅紅字發票已按規定開具。

在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄(摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件)

借：應收賬款--××企業 -93600

貸：應交稅金-應交增值稅(銷項稅金) -13600

主營業務收入 -80000

退貨產品入庫(入庫單作附件)

借：庫存商品 60000

貸：產品銷售成本 60000

其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。

采購入庫退貨會計分錄由會計學堂整理，因為這樣的業務也很常見，會計要迅速做出處理，并減少一些簡單的顯而易見的錯誤，更多會計學習的內容盡在本網，有問題請咨詢。