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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-11 09:22

一、 采購時已抵扣進項稅（最常見）
開具《紅字增值稅專用發票信息表》，取得供應商紅字發票
退貨入庫 + 沖減成本 + 進項稅額轉出
借：原材料 / 庫存商品 （紅字，退貨金額不含稅）
借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） （退貨對應稅額）
貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字，退貨價稅合計）
若已付款，貸方為*銀行存款；未付款則為應付賬款*
二、 采購時未抵扣進項稅
無需進項轉出，直接沖減采購額
借：原材料 / 庫存商品 （紅字，不含稅金額）
貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字，價稅合計）
三、 跨年度退貨（企業會計準則）
需用以前年度損益調整替代成本科目，調整留存收益
借：以前年度損益調整 （紅字，退貨成本）
借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字）
同時結轉：
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調整 （或反向分錄，依差額方向）

單純的煎餅 追問

2026-01-11 09:33

沒跨年的退貨，不需要做成本沖紅嗎，具體分錄怎么寫

單純的煎餅 追問

2026-01-11 09:38

進項稅額轉出在借方是紅字還是藍字

樸老師 解答

2026-01-11 09:43

這個做跨年的分這個是貸進項轉出，我寫成借了，實在不好意思

單純的煎餅 追問

2026-01-11 09:48

沒跨年的退貨，不需要做成本沖紅嗎，具體分錄怎么寫
比如：采購時結轉了成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品    現在退貨需不需要沖紅這個分錄

樸老師 解答

2026-01-11 09:51

你收入確認了嗎？為啥直接結轉了成本

單純的煎餅 追問

2026-01-11 09:54

采購的貨物已經賣出了，后面又要退貨，所以也結轉了成本，該怎么做分錄

樸老師 解答

2026-01-11 10:00

客戶給你退貨你先沖減收入然后沖減成本

單純的煎餅 追問

2026-01-11 10:04

如果是我采購的貨物已經賣出，進項稅也已抵扣，客戶退給我們我們又退給廠家了的話，要怎么做完整分錄，沒跨年

樸老師 解答

2026-01-11 10:11

借應收賬款負數
貸主營業務收入負數
貸銷項負數
借庫存商品
貸主營業務成本
借應付賬款
貸庫存商品

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一、 采購時已抵扣進項稅（最常見） 開具《紅字增值稅專用發票信息表》，取得供應商紅字發票 退貨入庫 %2B 沖減成本 %2B 進項稅額轉出 借：原材料 / 庫存商品 （紅字，退貨金額不含稅） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） （退貨對應稅額） 貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字，退貨價稅合計） 若已付款，貸方為*銀行存款；未付款則為應付賬款* 二、 采購時未抵扣進項稅 無需進項轉出，直接沖減采購額 借：原材料 / 庫存商品 （紅字，不含稅金額） 貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字，價稅合計） 三、 跨年度退貨（企業會計準則） 需用以前年度損益調整替代成本科目，調整留存收益 借：以前年度損益調整 （紅字，退貨成本） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應付賬款 / 銀行存款 （紅字） 同時結轉： 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 （或反向分錄，依差額方向）
2026-01-11 09:22:38
借銀行存款，貸預收賬款。發出去的，借發出商品貸庫存商品。
2023-08-12 09:38:52
借：應付賬款貸：銀行存款
2017-03-18 19:37:15
同學你好，然后再隨同貨物發出不單獨計費的會計分錄 借，銷售費用 貸，庫存商品；
2022-04-08 15:41:56
你好做借支，后期再報銷 借 其他應收款 貸 銀行存款/庫存現金 報銷： 借 管理費用/銷售費用/原材料等 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 銀行存款（若借出有多） 貸 其他應收款 銀行存款（如果還需付錢）
2020-05-18 16:32:50
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