進項稅加計扣除稅怎么做分錄

來源：會計學堂稅務(wù) 2020/06/28 2765人查看

精選回答

進項稅加計扣除稅怎么做分錄

1、計算當期可抵扣進項加計抵減額的時候，

借：固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目，

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—（待抵減進項加計額），

貸：銀行存款等科目。

2、當期進項加計額抵減應(yīng)納稅額時，

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—（進項加計抵減額），

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—（待抵減進項加計額）。

擴展知識：

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進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄問

進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：借：原材料等科目，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。答
如何做進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄問

進項稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況：（1）、納稅人購進的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；（2）、納稅人購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。借：庫存商品等（原材料、銷售費用），貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）。答
什么是進項稅和銷項稅問

進項稅指納稅人購進貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負擔的增值稅。銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。答
進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思問

進項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出1300。答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進項稅嗎問

滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進項稅額的。根據(jù)《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定，納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。答