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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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加計扣除的進(jìn)項稅額怎么做賬
精選回答
1、計算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項加計抵減額的時候，
借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（待抵減進(jìn)項加計額），
貸：銀行存款等科目。
2、當(dāng)期進(jìn)項加計額抵減應(yīng)納稅額時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（進(jìn)項加計抵減額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—（待抵減進(jìn)項加計額）。
擴(kuò)展知識：
5. 個稅計算器
推薦問題
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄 問
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄 問
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費(fèi)等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）。 答
什么是進(jìn)項稅和銷項稅 問
進(jìn)項稅指納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項稅額，所以需要從進(jìn)項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進(jìn)項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅嗎 問
滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項稅額的。根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》 （財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答
相似問題老師，請問進(jìn)項稅額加計扣除10%的賬務(wù)怎么做？
答： 一般應(yīng)用舉例 某企業(yè)屬于加計抵減行業(yè)，2019年5月不含稅銷售額為200萬元，購買辦公樓不含稅金額為100萬元（資產(chǎn)相關(guān)），購買物業(yè)服務(wù)不含稅10萬元，則考慮加計抵減，不動產(chǎn)一次抵扣，應(yīng)繳納增值稅12-9.6×1.1=1.44萬元，其會計處理為： 取得收入： 借：銀行存款 212 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 12 取得進(jìn)項： 借：固定資產(chǎn)-辦公樓 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 9 貸：銀行存款 109 借：管理費(fèi)用 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 0.6 貸：銀行存款 10.6 加計抵減： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 0.96 貸：其他收益 0.06 固定資產(chǎn)-辦公樓 0.9 同時，企業(yè)如難以區(qū)分則整體計入其他收益。 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交） 1.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交） 1.44 次月繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交） 1.44 貸：銀行存款 1.44
高新企業(yè)增值稅進(jìn)項稅額加計扣除要怎么做賬
答： 計算加計抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項加計抵減額 貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減 抵減應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項加計抵減額
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
進(jìn)項稅加計扣除，怎么做賬務(wù)處理
答： 抵減時，借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，其他收益
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