小規(guī)模納稅人2022年7月向稅局代開(kāi)專票并繳納增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅后，現(xiàn)向稅局作廢已代開(kāi)的專票，交稅分錄，借：應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，交稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款。請(qǐng)問(wèn)7月待退增值稅、待城市維護(hù)建設(shè)稅如何做分錄

答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可

應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅怎么算，說(shuō)的易懂一些

答： 你好，按交的增值稅和消費(fèi)稅金額乘以稅率，市區(qū)稅率7%，縣、城鎮(zhèn)5%，其他地區(qū)1%

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)在市區(qū)，2021年某月實(shí)際繳納增值稅款600萬(wàn)，消費(fèi)稅款800萬(wàn)要求(1）計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅。(2）計(jì)算教育費(fèi)附加。(3）計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加編制會(huì)計(jì)分錄

答： 1）計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅：城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為3%，繳納增值稅600萬(wàn)元*3%=18萬(wàn)元 2）計(jì)算教育費(fèi)附加：教育費(fèi)附加稅率為3%，消費(fèi)稅800萬(wàn)元*3%=24萬(wàn)元 3）計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加編制會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)18萬(wàn)元 貸：應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅18萬(wàn)元 借：應(yīng)交稅費(fèi)24萬(wàn)元 貸：應(yīng)交教育費(fèi)附加24萬(wàn)元