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企業所得稅年報資產折舊怎么填
精選回答
根據所得稅匯算清繳填寫說明，企業所得稅折舊相關表格填寫方式如下，
一、固定資產原值填年末數。本年折舊填本年度的累計折舊額，包括固定資產出售前計提的折舊額。
二、攤銷納稅調整明細表填寫如下：
第1列“賬載金額”：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
第2列“計稅基礎”，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
第8列“以前年度納稅調整增加額”：填報以前年度資產折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差異而納稅調整增加的金額。
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企業所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經濟核算的境內企業或者組織，就其生產、經營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應納稅所得額 × 稅率（25%或20%、15%），如果是小微企業還會有減免，減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
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1 餐飲業 2.00%， 2 道路運輸業 2.00%， 3 電力、熱力的生產和供應業 1.50%， 4 電氣機械及器材制造業 2.00%， 5 房地產業 4.00%， 6 紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%， 7 紡織業 1.00%， 8 紡織業--襪業 1.00%。 答
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