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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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小規(guī)模差額征稅的賬務(wù)處理
精選回答
差額征收本身有不同的適用范圍，比如試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇已取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。其分錄為，
在發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按照應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：銀行存等。
待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照允許抵扣的稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額抵減，
貸：主營業(yè)務(wù)成本等。
擴(kuò)展知識：
5. 稅收稅率分類編碼
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咨詢顧問費(fèi)包括哪些
推薦問題
差額征稅是什么意思 問
差額征稅就是憑合法有效憑證，在計(jì)算營業(yè)額時(shí)扣除相關(guān)支付的款項(xiàng)后，按差額征稅。比如旅游行業(yè)按向游客收取的款項(xiàng)減去替游客支付的相關(guān)費(fèi)用之后的余額計(jì)算納稅，這個(gè)就屬于差額征稅的一種。 答
差額征稅的適用范圍 問
額征稅的適用范圍包括： 可以使用差額征稅的情形包括經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)、原有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)、旅游服務(wù)、勞務(wù)派遣服務(wù)以及人力資源外包服務(wù)等等。 答
差額征稅的稅率是多少 問
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以全額按照一般計(jì)稅方法依6%的稅率計(jì)稅，也可以差額按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)稅。小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以全額按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)稅，也可以差額按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)稅。 答
差額征稅怎么計(jì)算 問
差額征稅是指以納稅人在中華人民共和國境內(nèi)提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)時(shí)，以收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去規(guī)定可扣除的支付款項(xiàng)后的余額為計(jì)稅營業(yè)額。 答
差額征稅計(jì)算公式是什么 問
增值稅差額征稅計(jì)算公式如下：稅額=（含稅銷售額-扣除額）×稅率或征收率/ （1+稅率或征收率）； 金額=含稅銷售額-稅額 。 答
相似問題小規(guī)模差額征收勞務(wù)的賬務(wù)處理
答： 您好，對于勞務(wù)派遣公司，借：應(yīng)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（差額/1.05）。借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。
你好勞務(wù)派遣公司差額征稅，小規(guī)模納稅人怎么賬務(wù)處理
答： 你好，努力為你解答問題，稍后回復(fù)你。
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模納稅人，做融資租賃的，帳務(wù)想做差額征稅，應(yīng)怎么處理？
答： 您好，是融資性售后回租，這個(gè)才是差額的呀
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