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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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企業(yè)所得稅留抵怎么做分錄
精選回答
1、是匯算清繳后要退稅或是留著抵扣的話，做原來計提的沖銷，小企業(yè)會計準則可以不做追溯或是使用利潤分配-未分配利潤代替所得稅費用，企業(yè)會計準則使用以前年度損益調(diào)整代替所得稅費用。
借：以前年度損益調(diào)整的紅字，
小企業(yè)會計準則利潤分配-未分配利潤的紅字，
貸：應交稅費-應交所得稅紅字。
2、要是預繳所得稅的話，
借：應交稅費-應交所得稅，
貸：銀行存款。
擴展知識：
5. 應稅貨物或勞務
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計提社保公積金會計分錄是什么
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相似問題企業(yè)所得稅留抵只能用做企業(yè)所得稅的扣繳么？
答： 你好，一般只能抵扣以后產(chǎn)生的應交企業(yè)所得稅
老師，增值稅留抵退稅分錄怎么做，退回的稅款還需要交納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
答： 借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅進項轉出， 不需要繳納增值稅，也不需要交企業(yè)所得稅。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師好 預繳稅款企業(yè)所得稅增值稅留抵稅額的會計分錄怎么寫
答： 應交稅費-增值稅：應交稅費-增值稅XXXXX元；留抵稅額：稅額留抵XXXXX元。此外，企業(yè)按照國家有關規(guī)定，可以在其月度預繳稅款中對已交稅款進行稅款留抵，以減免后續(xù)的稅款繳納。留抵的稅款當月未抵扣完畢的部分，可在后續(xù)幾個月抵扣，一般有6個月的抵扣期。拓展知識：企業(yè)可以通過增值稅稅控系統(tǒng)管理和核實自己的稅款繳納情況，對于繳納的稅款，可以按照既定的標準進行計算和統(tǒng)計，以便及時掌握各種稅款情況，避免不必要的經(jīng)濟損失和法律糾紛。
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