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分公司獨立核算與總公司往來怎么做賬
精選回答
總公司和分公司可以獨立核算的，雙方獨自核算即可。 獨立核算單位一般應同時具備以下條件：
(1)、具有法人地位的經濟單位；
(2)、有完整的會計工作組織體系；
(3)、獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，自行計算盈虧。
資金往來時：
借：其他應收款-分公司，
貸：銀行存款 。
分公司收到資金的時候：
借：銀行存款，
貸：其他應付款-總公司。
計提工資、社保費用：
借：管理費用、銷售費用，
貸：應付工薪酬。
支付社保：
借：應付工薪酬/其他應收款，
貸：銀行存款/其他應收款。
支付工資：
借：應付工薪酬，
貸：銀行存款/其他應收款。
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