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知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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當月未抵扣的進項稅賬務處理
精選回答
當月未抵扣的進項稅用應交稅費—待抵扣進項稅科目核算，待抵扣進項稅是輔導期一般納稅人在“應交稅費”科目下增設的“待抵扣進項稅額”的明細科目。其會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品，
借：應交稅費—待抵扣進項稅，
貸：應付賬款/銀行存款。
認證的時候：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應交稅費—待抵扣進項稅。
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進項票是什么意思
推薦問題
進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄 問
進項稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購進的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費用）， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）。 答
什么是進項稅和銷項稅 問
進項稅指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問
進項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進項稅嗎 問
滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進項稅額的。根據(jù)《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》 （財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定，納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答
相似問題當月未抵扣的進項稅賬務怎么處理？
答： 你好? 實際認證了嗎? 發(fā)票?
收到一張大額進項稅的發(fā)票，當月認證當月申報抵扣，但銷項小于進項，有未抵扣完的金額，請問當月怎么做賬，以后月抵，賬務又怎么處理。我現(xiàn)在不知道怎么進行賬務處理，麻煩老師列下從留抵到抵扣完的賬務處理過程
答： 有留抵稅額那“應交稅金——應交增值稅”為借方余額，不需做帳務處理
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
進項發(fā)票入賬了，但當月未認證抵扣，怎么做處理？
答： 你好，進項發(fā)票入賬了，但當月未認證抵扣 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目
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