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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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怎樣把年末的應(yīng)交稅費(fèi)余額結(jié)轉(zhuǎn)
精選回答
先看12月底（1）本月銷項(xiàng)-（本期進(jìn)項(xiàng)+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，也就是要交的增值稅。1、結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；
2交稅時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：銀行存款。
小于0，可以暫時(shí)不做處理。
（2）年末時(shí)候，電子賬一般是做反向?qū)_，如果是年末是交稅，對(duì)沖完后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進(jìn)項(xiàng)稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優(yōu)惠。
其他稅種不涉及結(jié)轉(zhuǎn)。
擴(kuò)展知識(shí)：
5. 印花稅計(jì)算
推薦問題
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應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目有哪些 問
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目有很多，涉及到增值稅的有應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、增值稅留抵稅額、簡(jiǎn)易計(jì)稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅等明細(xì)科目。涉及到其他稅種的二級(jí)科目是應(yīng)交某稅種，例如應(yīng)交企業(yè)所得稅、應(yīng)交城建稅等等。 答
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一、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)如果是正數(shù)，就表示企業(yè)應(yīng)該繳納但尚未繳納的稅額； 二、如果是負(fù)數(shù)，有幾種可能： 1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵； 2、繳納的稅款大于需要繳納的稅款了； 3.、代繳個(gè)人所得稅沒有收回來； 4.繳納了稅款后沒有計(jì)提； 三、實(shí)際中還要具體分析明細(xì)帳的每個(gè)稅種。 答
應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是什么 問
1、假如是進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：庫存商品等科目， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款等科目。 2、假如是銷項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)收賬款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 3、假如是實(shí)際繳納增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 答
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目有哪些 問
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目包括核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。 應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、已交稅金等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。 答
相似問題老師，12月末做賬是要結(jié)轉(zhuǎn)稅種嗎？是把應(yīng)交稅費(fèi)科目下的期末余額都結(jié)轉(zhuǎn)完??？分錄怎么寫？
答： 你好 這個(gè)可以看一下會(huì)計(jì)學(xué)堂的資料的 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理-會(huì)計(jì)學(xué)堂 http://www.job5191.cn/news-shiwu/detail_147195.html
年末需要結(jié)轉(zhuǎn)一般納稅的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 全部結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)沖 有余額的計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”嗎？
答： 同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 科目期末貸方負(fù)數(shù)余額，年終如何處理，是否需要結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目 期末貸方負(fù)數(shù)余額，年終如何處理，是否需要結(jié)轉(zhuǎn)
答： 您好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸方發(fā)生額分錄紅字沖回。然后根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
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