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凈現金流動比率的計算公式

來源: 會計學堂實務 2020/10/26 13882人查看
精選回答

凈現金流動比率的計算公式

凈現金流動比率=現金凈流量/流動負債*100%。

凈現金流量是現金流量表中的一個指標,是指一定時期內,現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出),反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價物數額。

短期負債也叫流動負債,是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務,包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資等。

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