去年12月份計提本月工資，實際發放是在今年1月份，今年1月份發放工資賬務處理的時候計提的應付職工薪酬科目沒有沖減，現在應付職工薪酬科目賬面余額還有這筆，那現在我這個賬務處理要怎么做？

答： 您1月份實際發放工資時，是怎么做分錄的。

個人獨資企業負責人，每月發了工資 計提工資的時候賬務處理是， 借：管理費用， 貸：應付職工薪酬—工資。 發放工資的時候賬務處理是， 借：應付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款等科目。

答： 你好對的 分錄正確的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

借：應付職工薪酬20萬，貸：應收賬款--代發工資20萬，借：主營業務成本18萬，貸：應付職工薪酬18萬 這個賬務處理實際發放了20萬，但是少計提了工資，怎樣處理和調整？

答： 你好，可以做 借：主營業務成本2 貸：應付職工薪酬2