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小規模轉一般納稅人的過渡期如何繳納增值稅
精選回答
按照《辦法》第十一條的規定，納稅人應自認定機關批準其認定為增值稅一般納稅人次月超按一般納稅人計稅辦法計算繳納增值稅，這樣，原小規模納稅人（新開業的另有規定）超過標準后很有可能在5個月后才能按增值稅一般納稅人計稅辦法計算繳納增值稅。而根據《增值稅暫行條例實施細則》第三十四條的規定，除特別規定的納稅人外，年應征增值稅銷售額超過小規模納稅人標準未申請辦理一般納稅人資格認定手續的，要按銷售額依照增值稅適用稅率全額計算征收增值稅，并不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票。那么，自納稅人年應征增值稅銷售額超過小規模納稅人標準資格認定后到認定為一般納稅人前這4個月～5個月的增值稅該如何繳納，涉及的是增值稅一般納稅人資格認定申請時間問題，應根據《辦法》和國稅函[2010]139號文件等相關規定具體分析，區別對待。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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增資分次到賬的賬務處理怎么做
推薦問題
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄 問
1、增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。 貸：應交稅費—未交增值稅、 下月交納時： 借：應交稅費—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
一般納稅人如何做賬報稅 問
比如購進貨物， 借：庫存商品等科目， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目。 再比如銷售貨物， 借：應收賬款等科目， 貸：主營業務收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。 增值稅是根據銷項稅額，進項稅額填寫申報的，附加稅根據增值稅填寫申報，所得稅根據利潤表數據填寫申報。 答
怎么查企業是小規模還是一般納稅人 問
企業是屬于小規模企業還是屬于一般納稅人企業可以在電子稅務局進行查詢，以廣東省電子稅務局為例，企業登錄電子稅務局以后，點擊界面—我的信息—納稅人信息—資格信息，在界面的右邊就會顯示納稅人資格類型，可以查看企業是否是屬于一般納稅人。 答
從哪里可以看出一個公司是小規模還是一般納稅人 問
有些地方的稅務機關官網是可以查詢企業是一般納稅人還是小規模納稅人的，大概步驟如下：先用IE瀏覽器進入當地稅局官網，點擊進入“網上辦稅服務廳”模塊，往下滑有一個“稅務登記及一般納稅人資格查詢”功能，輸入要查詢的企業納稅人名稱及識別號，填寫完成后直接點擊查詢即可。 答
一般納稅人銷售二手車增值稅稅率 問
一般納稅人企業銷售單位使用過的二手車，如果進項稅額之前抵扣了，那現在銷售增值稅稅率是13%；如果之前進項稅額沒有抵扣，那就是按3%的征收率減按2%征收增值稅。如果是專門從事二手車交易的公司銷售二手車，按0.5%的征收率征收增值稅。 答
相似問題小規模過渡至一般納稅人，開了1%的普通發票，怎么申報增值稅？一般納稅人申報表里沒法申報
答： 您好！如果是小規模納稅人時期開的票按小規模來報 如果是一般納稅人后開的票按一般納稅人申報 一般納稅人是按月份來的 。
一般納稅人如何轉換為小規模納稅人？
答： 您好，目前是無法實現轉換
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
僅從增值稅稅負的角度出發，企業發展過程中，如何選擇小規模納稅人和一般納稅人
答： 如果僅從增值稅稅負角度考慮，可以這樣選擇：1. 當進項稅額較少時，選擇小規模納稅人可能更有利，因為小規模納稅人的征收率相對較低。2. 當進項稅額較多，能充分抵扣時，一般納稅人可能更合適，因為可以抵扣稅款，實際稅負可能較低。
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