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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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企業注銷進項有留抵稅額或者進項未認證的怎么處理
精選回答
公司注銷清算時增值稅進項稅沒抵扣完，對納稅人期初存貨中尚未抵扣的已征稅款，以及征稅后出現的進項稅額大于銷項稅額后不足抵扣部分，稅務機關不再退稅。
根據《關于增值稅若干政策的通知》第六條 一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題。一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。
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推薦問題
留抵稅額退稅怎么做分錄 問
1、計算應收留抵退稅額時候的賬務處理是， 借：應收留抵稅額退稅款， 貸：應交稅費 — 應交增值稅（留抵稅額退稅）。 2、收到留抵稅額退稅時候的賬務處理是， 借：銀行存款， 貸：應收留抵稅額退稅款。 答
增量留抵稅額是什么意思 問
依據國家稅務總局關于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關事項的公告（國家稅務總局公告2019年第20號），增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 答
留抵稅怎么做分錄 問
增值稅一般納稅人進項稅額大于銷項稅額形成的留抵稅額這樣做分錄， 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 答
期末留抵稅額會計分錄怎么寫 問
期末留抵稅額會計分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅， 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額， 借：應交稅費-未交增值稅， 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅， 借方應交稅費-未交增值稅科目金額是期末留抵稅額金額。 答
留抵稅額什么意思 問
留抵稅額是當期進項稅額大于銷項稅額，從而形成留抵稅額的情況。 比如進項稅額2萬，銷項稅額1.5萬，就會形成留抵稅額 0.5萬。 有留抵稅額的情況下，結轉增值稅的賬務處理是， 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。 答
相似問題本月認證的進項稅額超過銷項稅額，就是有留紙稅額，現在有小于留抵的進項稅轉出怎處理?怎么申報?
答： 你好，本月進項已認證抵扣的發票，大于銷項，留下個月抵扣，不用處理，進項稅轉出： 1，購入貨物時不能直接認定其進項稅額能否抵扣的，其增值稅專用發票上注明的增值稅額，按照增值稅會計處理方法記入“應交稅金-應交增值稅（進項稅額）”科目，如果這部分購入貨物以后用于按規定不得抵扣進項稅額項目的，應將原已記入進項稅額并已支付的增值稅轉入有關的承擔者予以承擔，通過“應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關的“在建工程”、“應付福利費”、“待處理財產損溢”等科目。
老師好，請問一般納稅增值稅月末認證抵扣后的賬務處理怎么做？進項大于銷項稅額，比如本月進項稅額5000，銷項稅額4000， 還留抵了1000，月末怎么處理？
答： 借應交稅費應交增值稅銷項4000， 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1000， 貸應交稅費應交增值稅進項5000 轉出未交增值稅。借方有余額表示留底。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，一般納稅人注銷前還有未認證的進項稅怎么處理
答： 同學，你好 實操上，一般是進項稅額轉出
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