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知識產權認證證書
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計提工資和實付工資不一致如何處理
精選回答
1、差距是差在保險和個稅上，不用擔心，計提時候要計提上，支付時候是用的往來款：
計提工資、社保時，
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ， 生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保，
貸：應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-住房公積金（企業承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業承擔部分）；
發放工資時，
借：應付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款其他應付款-社保（個人承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），應交稅費—應交個人所得稅；
繳納社保和申報個稅，
借：應交稅費-應交個人所得稅，應付職工薪酬-住房公積金（企業承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），其他應付款-社保（個人承擔部分）；
貸：銀行存款。
2、要是做賬錯誤要沖銷計提重新計提。
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推薦問題
計提工資社保個稅的會計分錄 問
計提工資、社保時， 借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ， 生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保， 貸：應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-住房公積金（企業承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業承擔部分）。 答
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1、計提工資時，會計分錄： 借：管理費用， 貸：應付職工薪酬—工資。 2、計提社保時，會計分錄： 借：管理費用， 貸：應付職工薪酬—社保(企業部分)。 3、發放工資時，會計分錄： 借：應付職工薪酬—工資， 貸：其他應付款—社保(個人部分)。 貸：庫存現金/銀行存款。 答
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相似問題你好，老師，請問下，一般工資是跨月發放，如果計提的工資和發放的工資不一致，申報是按照計提時的工資申報的，這個需要如何處理？
答： 學員你好，這種只能在下個月申報調整過來
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答： 你好，第一個紅沖一萬 匯算時候你的費用減少。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
如何計提本月工資，計提本月工資的金額和本月實際工資金額不一樣？
答： 您好計提工資的話， 借管理費用-職工工資 貸，應付職工薪酬-職工工資，如果你計提的工資和發放的不一致，你可以再補計提或反沖引來的計提憑證。
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