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國稅代開增值稅專票已經扣了附加稅怎么處理
精選回答
對于企業不能自行開具增值稅專用發票的情況，企業可以向稅務局申請代開。企業代開發票的時候，需要預交對應的增值稅和附加稅，對于符合減免附加稅情形的，稅務局會直接在代開的時候進行減免。一般城建稅是必須要交的。已經扣繳的附加稅，企業做如下分錄進行處理，
借：稅金及附加，
貸：應交稅費—應交城建稅。
借：應交稅費—應交城建稅，
貸：銀行存款等。
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相似問題小規模納稅人，12月在稅局代開增值稅專用發票，增值稅銷項稅在開票當時已經在公司公戶扣繳了，附加稅需在1月初申報扣繳，這個附加稅要在12月份做預提嗎？如何做賬務處理？
答： 你好！ 需要預提的
公司為小規模的 11月份代開了專票 所以會有附加稅 但代開當時已經代扣 當本月季度申報時沒把那筆附加稅填到已交那一欄 導致多繳了附加稅，這種情況怎么處理呢
答： 附加稅是根據你實際交納的增值稅計提和交納的。 申報時增值稅少，附加稅多，應該申報不成功罷
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
我們是小規模企業 代開專票之后 扣增值稅和附加稅了 當月把發票作廢了 扣的增值稅和附加稅 怎么做賬呀
答： 首先，你需要明確一點，一旦你的發票被作廢，那么你之前扣除的增值稅和附加稅就不能再扣除了。你需要在你的賬目中反映出這一點。具體來說，你需要在你的財務軟件中將這筆交易標記為“作廢”，然后將之前扣除的稅款加回到你的應付稅款中。這樣，你的賬目就能正確反映出你的稅務情況了。
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