進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回怎么轉(zhuǎn)回

來源：會計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2021/04/25 2878人查看

精選回答

如果上月的確是轉(zhuǎn)錯了，本月可以再將誤轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額寫一個書面說明報(bào)給主管國稅局，由相關(guān)人員簽字后，再將此稅額納入到本期進(jìn)項(xiàng)稅額里進(jìn)行抵扣。

申報(bào)時，由于當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額小于實(shí)際申報(bào)抵扣的稅額，在國稅局的征管系統(tǒng)里是不能正常通過的，需要主管國稅局前臺人員人工操作，強(qiáng)行通過。

擴(kuò)展知識：

1. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么一回事呢，為什么要轉(zhuǎn)出

2. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出錯了可以轉(zhuǎn)回嗎

3. 2026年企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)實(shí)戰(zhàn)精講：從基礎(chǔ)到案例輕松搞定

4. 真賬實(shí)操會計(jì)校長班-四十期

5. 個稅計(jì)算器

6. 應(yīng)稅服務(wù)

上一篇：計(jì)提社保公積金會計(jì)分錄是什么

下一篇：進(jìn)口向海關(guān)繳納的稅款可以抵扣嗎

推薦問題

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計(jì)分錄問

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：借：原材料等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。答
如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄問

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況：（1）、納稅人購進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；（2）、納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個人消費(fèi)等。借：庫存商品等（原材料、銷售費(fèi)用），貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。答
什么是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅問

進(jìn)項(xiàng)稅指納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。銷項(xiàng)稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅。答
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思問

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要從進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。比如購進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300。答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎問

滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。答