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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2026-01-14 13:29

同學(xué)，你好 
跨年銷售退回，做之前藍字發(fā)票的分錄，一模一樣，金額負數(shù) 
 
進項稅額轉(zhuǎn)出，是只轉(zhuǎn)出稅額嗎？

Lily 追問

2026-01-14 13:30

進項稅額轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

小菲老師 解答

2026-01-14 13:31

同學(xué)，你好 
進項稅額轉(zhuǎn)出 
借：費用、成本、庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 進項稅額轉(zhuǎn)出

小菲老師 解答

2026-01-14 13:31

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

Lily 追問

2026-01-14 13:36

要做以前年度損益調(diào)整嗎，是無形資產(chǎn)退回，上年計提了三個月

小菲老師 解答

2026-01-14 13:38

同學(xué)，你好 
無形資產(chǎn)退回，要做以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
您好，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額加計抵減額）， 借：其他收益—其他。
2020-06-28 15:35:20
同學(xué) 你好， “進項稅額轉(zhuǎn)出”會計分錄的做法如下： （1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時： 借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ； 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。 （2）月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）； 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。
2022-03-04 16:59:01
借成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-01-07 09:27:33
學(xué)員你好，金額不大 借*管理費用等 貸*應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 金額大管理費用等改為以前年度損益調(diào)整
2022-11-27 21:52:58
你好 借:在建工程(或生產(chǎn)成本、管理費用等其他相關(guān)的成本費用類科目)? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出
2022-04-07 07:39:32
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