遞延所得稅怎么計算問

遞延所得稅資產是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認的一項資產。遞延所得稅費用計算：遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發生額-遞延所得稅資產發生額-遞延所得稅負債轉回的金額+遞延所得稅資產轉回的金額。答
遞延所得稅資產會計分錄怎么做問

一、資產負債表日，借記本科目，貸記“所得稅—遞延所得稅費用”、“資本公積—其他資本公積”等科目。二、資產負債表日，借記“所得稅—當期所得稅費用”、“資本公積—其他資本公積”科目，貸記本科目。三、本科目期末借方余額，借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用。答
遞延所得稅資產怎么算問

遞延所得稅資產=(資產計稅基礎-資產賬面價值)×企業所得稅稅率或者（負債的賬面價值-資產的計稅基礎）*企業所得稅稅率，遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。答
資產評估增值為什么確認為遞延所得稅負債問

資產增值導致賬面價值大于計稅的基礎，一般情況我們應該確認遞延所得稅負債，稅法不承認評估增值部分，計稅基礎還是評估增值之前的金額。所以說資產評估增值會確認為遞延所得稅負債。答
遞延所得稅計算公式問

遞延所得稅費用=（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額）-（遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額）。期末時候：資產的賬面價值小于資產的計稅基礎：借：所得稅費用遞延所得稅資產，貸：應交稅費-應交所得稅，資產的賬面價值大于資產的計稅基礎：借：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅遞延所得稅負債，負債與資產的處理相反。答