1、第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：差額征稅納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，第1欄與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。第1欄本期數≥第2欄+第3欄本期數

2、 第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開3%征收率的增值稅專用發票及自行開具3%征收率的增值稅專用發票不含稅銷售額合計。

3、 第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

4、 第4欄“ 應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：

5、 第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開5%征收率的增值稅專用發票及自行開具5%征收率的增值稅專用發票不含稅銷售額合計。

6、 第6欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”： 填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

7、第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

8、 第10欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。