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粵公網安備 44030502000945號
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資不抵債時能否調減應稅所得額
精選回答
公司清算處置股權投資而發生的股權投資損失，可以以當年實現的股權投資收益和投資轉讓所得在稅前彌補，當年實現的股權投資收益和投資轉讓所得不足彌補的，超過部分可無限期向以后納稅年度結轉扣除，但不得以公司的應納稅所得額彌補投資損失。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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中介機構的所得稅可否核定征收
推薦問題
應稅所得等于利潤總額嗎 問
利潤總額=營業收入－營業成本－營業稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務費用－資產減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）＋營業外收入－營業外支出。應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減。利潤總額是不等于應納稅所得額的。 答
核定征收企業所得稅應稅所得率如何確定 問
核定征收企業所得稅，應稅所得率由稅局根據單位所在行業確定核定的一個比例。 核定征收企業所得稅應納稅額=收入*應稅所得率*所得稅稅率。 計提所得稅的賬務處理是， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—企業所得稅。 繳納企業所得稅的賬務處理是， 借：應交稅費—企業所得稅， 貸：銀行存款。 答
增值稅會計處理對應稅所得影響 問
增值稅本身是屬于價外稅，正常情況下是對所得稅不產生直接的影響。但是在實際操作中，仍然是會有間接影響的。比如原材料如果有可以抵扣增值稅進項稅額的情形，則會影響企業計入原材料的成本的金額，導致成本增加，從而減少了企業的利潤，減少所得稅。 答
取得應稅所得沒有扣繳義務人的能否年終申報 問
取得應稅所得沒有扣繳義務人的可以年終進行申報。根據國家稅務總局公告2018年第62號。納稅人應當于取得綜合所得的次年3月1日至6月30日內，向任職、受雇單位所在地主管稅務機關辦理匯算清繳，并報送《個人所得稅年度自行納稅申報表》。 答
政策性搬遷如何確認應稅所得 問
政策性搬遷補償收入或處置收入扣除固定資產重置或改良支出、技術改造支出和職工安置支出后的余額，企業從規劃搬遷次年起的五年期滿后，應當計入企業當年應納稅所得額。 答
相似問題固定資產那年底匯算的時候應納稅所得額是不是要調減遞延所得稅？？，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
答： 同學你好 很高興為你解答 你說的是加速折舊？
老師，我們的供應商拖著不給發票，這部分貨款是否要在匯算清繳的時候調增所得稅應納稅額？ 這種拿不到發票的成本支出，只能自己公司承擔所得稅無法抵減的損失了么
答： 同學，您好，在所得稅匯算清繳前拿不到發票就只能調減成本，自己承擔所得稅
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
中級所得稅疑問，計算應交所得稅時， 利潤總額-應納稅暫時性差異+調增-調減 *25% 如果有應納稅可抵扣暫時性差異要 加上嗎？
答： 你好同學，不需要的，暫時性差異影響的是遞延所得稅資產或者負債的。
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