企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于市場推廣，計入銷售費用。所得稅匯算視同銷售，視同銷售成本還能扣除嗎？如果還能扣除，是否會重復(fù)扣除呢？

答： ?你好； 1. 是的。 這個計入銷售費用 ；? 2.? 可以 的 。 既然是? 成本 這部分要? 扣除的? ? 比如? 舉例來說，A公司以自產(chǎn)的200箱牛奶用于廣告宣傳，已知牛奶的成本價為50元/箱，市場價格為70元/箱。會計上確認了1萬元的廣告宣傳費，但未做視同銷售處理。那么，根據(jù)現(xiàn)行政策，在企業(yè)所得稅上，A公司應(yīng)確認視同銷售收入：70×200＝14000（元），視同銷售成本：50×200＝10000（元），并需要按照牛奶的公允價值確認14000元的廣告宣傳費。也就是說，該筆交易會在視同銷售調(diào)整項中，新增4000元應(yīng)納稅所得額，同時應(yīng)在原來會計確認的10000元費用的基礎(chǔ)上，增補4000元銷售費用，同步抵減4000元應(yīng)納稅所得額。對應(yīng)到企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報，納稅人應(yīng)在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》（A105010）第3行“（二）用于市場推廣或銷售視同銷售收入”行次“稅收金額”列填報14000、“納稅調(diào)整金額”列填報14000，同時，在該表第13行“（二）用于市場推廣或銷售視同銷售成本”行次“稅收金額”列填報10000、“納稅調(diào)整金額”列填報10000。與此同時，廣告宣傳費上4000元的稅會差異，應(yīng)在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）表內(nèi)第30行“（十七）其他”行次中進行調(diào)整，其中第1列“賬載金額”填寫10000，第2列“稅收金額”填寫14000，第4列“調(diào)減金額”填寫4000。 那么? ?你公司將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于市場推廣需視同銷售繳納企業(yè)所得稅，填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表時參考我舉例的來寫? ?

老師是不是能視同銷售貨物的可以進項稅額可以從銷項稅額中扣除嗎

答： 同學(xué)你好，是的哈，視同銷售了，已經(jīng)算增值稅的銷項了，對應(yīng)的進項是可以抵扣的哈

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

視同銷售產(chǎn)生的銷項稅申報時如何填寫

答： 你好，視同銷售產(chǎn)生的銷項稅在申報時，需要按照以下步驟填寫《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（簡稱主表）： 在主表第1項“(一)按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄中，應(yīng)當(dāng)填寫包含視同銷售的銷售額。 將視同銷售額填寫至主表第2項“應(yīng)稅貨物銷售額”欄。 將視同銷售的銷項稅額填寫至主表第11項“銷項稅額”欄。 此外，在填寫《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》時，其中的“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細”部分應(yīng)當(dāng)包含視同銷售的銷售額和銷項稅額。 請注意，視同銷售是指在會計上不作為銷售核算，但在稅收上作為銷售，確認收入計繳稅金的商品或勞務(wù)的轉(zhuǎn)移行為。在填寫申報表時，需要確保信息的準確性和完整性，并遵循相關(guān)的稅收法規(guī)和規(guī)定。